移民内参 美国移民新闻 投资移民后你需要了解的重要地产税知识!

投资移民后你需要了解的重要地产税知识!

投资移民是很多高净值人群移民美国会选择的方式,今天我们就来说说投资移民到美国后投资人需要了解的地产税!


投资移民


美国税法是非常复杂的,在美国境内购买地产之前,如果外国投资者做了有效的税收计划,将会减少其在美国缴纳的所得税和遗产税。

主要税种有哪些?财产税(propertytax)、所得税(income tax)、遗产税(estate tax)、赠与税(gift tax)

1、财产税(property tax):征税基数是房地产的市值。市值由地方政府每年做评估。无论房产是自用还是出租,只要拥有房产,产权所有人就有义务缴纳房产税。

2、所得税(income tax):外国人获得租金收人或销售房产的盈利,需要在美国缴纳所得税。租金收入有两种纳税的方法:

租金收入作为从事美国贸易的营业收入来对待,缴税的税率是和美国个人的税率是一样,适用10%到39.6%的累进税率是将此房地产视为被动的投资,租金收入的总额缴纳30%的固定税率。外国人出售房产还有15%的预提所得税。根据《外国人投资房地产税收法案》的要求,如果卖方是外国人,买方有义务预扣房产总销售价格的15%作为预扣税金。这笔预扣税金通常会超过就净收益应缴纳的资本收益税。如果预提所得税税额超过根据净盈利应缴纳的所得税,超额部分,外国人必须通过提交所得税申报表才能拿回退税。

3、遗产税(estate tax):非美国居民的外籍人士过世后其所拥有的所有在美国的房地产需要在美国缴纳遗产税。遗产税的联邦税税率是40%。取决于房地产位于哪个州,还要缴纳州遗产税。美国公民和永久居民的遗产税免税额是五百万美金。但是,非美国居民的外籍人士只有六万美金的免税额。如果一个非居民的外籍人士将美国房地产当成一个礼品赠与给第三方,他会有赠与税纳税的责任。根据礼物的价值, 赠与税的税率和免税额与遗产税基本相同。外国人应该尽量避免直接拥有或通过美国公司间接拥有在美国境内的房地产。在以上两种情况下,该外国人去世后的房地产都需要在美国缴纳遗产税。

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